Giải thích hộ em khúc mắc trong việc xác định chu kì dòng tiền

[txk087]

Đề:
Bán hàng cho chịu :950
Mua hàng :525
Giá trị hàng :700
Phải trả :1300
Tồn kho :550
Phải thu :200

Yêu cầu: Xác định chu kì dòng tiền

Khúc mắc của em là : Bán hàng cho chịu ở đây đưa vô mục nào để tính.Ai giải giúp em mới.THanx very very much

[txk087]

hic..Ko ai giúp em hết.Buồn wá :(

[haind]

Chu kỳ dòng tiền = Inventory Period/Age (Stock Day) + Sales Collection Period (AR) - AP Collection

Cái bán hàng cho chịu của bạn dùng để tính trong chỉ số thứ 3 đấy...nhưng COGS giá vốn hàng bán nó ở đâu để bạn có thể tính được các chỉ số Inventory / AR / SO ?!?!?! Đề chẳng cung cấp....

Trong cái đề của bạn mình chỉ chưa hiểu là Mua hàng, Giá trị hàng và Tồn kho nó có gì khác nhau (đối với mình Purchase ~ Inventory) ?!?!??! Hay là đề này còn dùng để giải nhiều câu khác nữa nên cho thêm thông tin? Cái đề này giống như đánh đố người khác .... lục từ điển hơn là sử dụng kiến thức tài chính.... bạn có gõ thiếu thông tin gì không???!?!?!

P/S: mình học lâu quá nên có thể quên hay nhầm lẫn ở đâu đấy, bạn kiểm tra chéo lại với các bạn khác nhé.

[tranlaclac]

để xác định dòng tiền trong kỳ thì trước tiên bạn phải quyết định xem mình dùng phương pháp gián tiếp hay trực tiếp đã, sao đó, mình mới tiến hành xác định dòng tiền trong kỳ. Nhưng theo đề bài của bạn, thì mình cho là nên dùng phương pháp gián tiếm để xác định dòng tiền là hay nhất. Để mình làm thử cho bjan coi nha:
- bán chịu : 950 nghĩa là tăng tài khoản phải thu lên 950
- mua hàng trong kỳ 525 : tăng tồn kho trong kỳ lên 525
- giá vốn hàng bán là 700 : suy ra lợi nhuận trong kỳ = 950-700 = 250
- phải trả người bán 1300 : giá trị tài khoản phải trả tăng 1300
- tồn kho : 500
- phải thu : 200
suy ra : dòng tiền sản xuất kinh doanh trong kỳ : 250 + 1300 -950 - 525 = 75

bởi vì đề bài bạn cho ko rõ ràng gì hết, nên mình đành phải suy luận ra tính, nếu có đề bài gốc thì tốt quá. Bạn nên đối chiếu thêm nhìu cách tính nữa nhe,,,, đề bài của bạn giống câu đố mà thiếu nhìu dữ liệu lắm đó.

[haind]

để xác định dòng tiền trong kỳ thì trước tiên bạn phải quyết định xem mình dùng phương pháp gián tiếp hay trực tiếp đã, sao đó, mình mới tiến hành xác định dòng tiền trong kỳ. Nhưng theo đề bài của bạn, thì mình cho là nên dùng phương pháp gián tiếm để xác định dòng tiền là hay nhất. Để mình làm thử cho bjan coi nha:
- bán chịu : 950 nghĩa là tăng tài khoản phải thu lên 950
- mua hàng trong kỳ 525 : tăng tồn kho trong kỳ lên 525
- giá vốn hàng bán là 700 : suy ra lợi nhuận trong kỳ = 950-700 = 250
- phải trả người bán 1300 : giá trị tài khoản phải trả tăng 1300
- tồn kho : 500
- phải thu : 200
suy ra : dòng tiền sản xuất kinh doanh trong kỳ : 250 + 1300 -950 - 525 = 75

bởi vì đề bài bạn cho ko rõ ràng gì hết, nên mình đành phải suy luận ra tính, nếu có đề bài gốc thì tốt quá. Bạn nên đối chiếu thêm nhìu cách tính nữa nhe,,,, đề bài của bạn giống câu đố mà thiếu nhìu dữ liệu lắm đó.

Đề bài là yêu cầu tính chu kỳ dòng tiền (cash --> inventory --> sales/account receivable --> cash again) bạn ơi, không phải tính dòng tiền (cashflow) :) nếu đề yêu cầu tính dòng tiền thì số liệu còn thiếu nhiều hơn nữa nếu bạn dùng bất kỳ phương pháp nào (không có số liệu đầu kỳ). Đáp án của bạn ở trên không đúng đâu :)

[txk087]

Chu kỳ vốn lưu động = Chu kì kinh doanh - số ngày Phải trả người bán
=Số ngày Phải thu +Số ngày Tồn kho - số ngày phải trả người bán

Em không hiểu là đã có phải thu rồi còn có Bán hàng cho chịu là sao (2 cái đều là thu tiền sau mà )
PS:ĐÂY LÀ ĐỀ THI TÍN DỤNG CỦA HABUBANK VỪA RỒI Ạ.Không có thêm bất cứ dữ kiện nào
Mong các bác giải thích giúp e:)
Chân thành cảm ơn

[haind]

Chu kỳ vốn lưu động = Chu kì kinh doanh - số ngày Phải trả người bán
=Số ngày Phải thu +Số ngày Tồn kho - số ngày phải trả người bán

Em không hiểu là đã có phải thu rồi còn có Bán hàng cho chịu là sao (2 cái đều là thu tiền sau mà )
PS:ĐÂY LÀ ĐỀ THI TÍN DỤNG CỦA HABUBANK VỪA RỒI Ạ.Không có thêm bất cứ dữ kiện nào
Mong các bác giải thích giúp e:)
Chân thành cảm ơn

:cup: Lúc mình đọc cái đề mình cũng thắc mắc y như bạn (như mình nói ở trên), chẳng hiểu đề tách ra nhiều thứ để làm gì trong khi đó thực tế mấy cái đó nghĩa như nhau.

Nhưng không có giá vốn hàng bán làm sao bạn tính được mấy cái ratio trên ?!?!?

[txk087]

:cup: Lúc mình đọc cái đề mình cũng thắc mắc y như bạn (như mình nói ở trên), chẳng hiểu đề tách ra nhiều thứ để làm gì trong khi đó thực tế mấy cái đó nghĩa như nhau.

Nhưng không có giá vốn hàng bán làm sao bạn tính được mấy cái ratio trên ?!?!?

Theo mình nghĩa Mua hàng :525 cchínnhh là GVHB
Còn Giá trị hàng :700 là Doanh thu

[dahvtc]

Như mình làm hôm trước:
-Số ngày vòng quay HTK= 360.550/700= 283(ngày)
Ở đây mình nghĩ giá trị hàng chính là giá vốn hàng bán.
-Số ngày các khoản phải thu= 360.200/950= 76(ngày)
-Số ngày các khoản phải trả = 360.525/1300= 145(ngày)
Vậy chu kì ngân quỹ là: 283+76-145= 214 (ngày).
Thực ra mình cũng thấy đề này nó không chặt chẽ dễ gây hiểu lầm, nhưng vẫn làm như trên, mong các bạn góp ý.
Tiện thể cho mình hỏi ai thi tín dụng mà được gọi đi phỏng vấn lần 2 chưa vậy, thấy bên nguồn vốn hôm thi cùng được gọi rồi.